מלחמתו של אגף שוק ההון באוצר בחסכון הפנסיוני

להלן חלק מן השינויים המרכזיים בשנים האחרונות בתחום:
1. עד 1.1.2003 היו הרווחים שנצברו במשיכה מקופות גמל לתגמולים פטורים ממס (ובלבד שהמדובר במשיכה מותרת: כלומר שכיר - בגיל פרישה או לאחר 6 חודשים ללא עבודה, ועצמאי - לאחר 15 שנה). החל מ - 1.1.2003 נקבע כי במקום הפטור על הרווחים יחול חיוב במס של 15% (על הפקדות לאחר 1.1.03), למעט במשיכה בגיל פרישה.
2. בשנת 2004 - העלאת גיל הפרישה - לגברים מ - 65 ל - 67 ולנשים מ - 60 ל - 64. השפעת העלאת גיל הפרישה היא במישורים רבים, שהראשון והחשוב שבהם הוא גיל הזכאות לקבל קצבאות.
3. בשנת 2004 - בוטל הפטור ממס בשיעור של 35% על קצבאות המשולמות לעובדים שפרשו בפנסיה מוקדמת. כתוצאה מכך - גמלאים שפרשו בפרישה מוקדמת והיו פטורים על חלק מהקצבה מתחייבים בתשלום מס.
4. החל מינואר 2005 - הוקטנה תקרת ההפקדה לקופת גמל לתגמולים ממשכורת של כ - 10,000 ₪ לחודש לשכר של 7,100 ₪ בלבד. כמו כן הוקטנה התקרה ביחס להפקדות לקופות הגמל וקרנות הפנסיה גם יחד לתקרה משותפת בגובה 4 פעמים השכר במשק.
5. החל משנת 2005 - בוטלה האפשרות של שכיר למשוך סכומים מקופת גמל לתגמולים לאחר 6 חודשים ללא עבודה. משיכה מותרת אך ורק בגיל 60.
6. החל מ - 2006 - גם בקופה לתגמולים לעצמאים תתאפשר משיכה רק בגיל 60. כמו כן בוטלו הטבות המס להפקדה לקופה כאמור באופן שההפקדה תותר רק במקרה בו מופקדים במקביל סכומים למטרת פנסיה.


(28.6.06)